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黑龙江省电力有限公司周全实验财务危害管理、财务审核和内控系统建设

  • 时间：2012-11-20
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　　888集团6008（泉源：电力爱科网　作者：桑学勇、方德发）

　　作为周全实验财务危害管理、财务审核和内控系统建设三项重点事情之一 ，黑龙江省电力公司开展财务全口径日�Ｉ蠛� ，起劲提升规范化管理水平 ，延伸拓展财务日�Ｉ蠛思嗍庸婺� ，新增资产、税收、融资管理等11个方面58个危害点 ，实现了财务审核全笼罩 ，做到了日爆发、日审核、日整改。该做法实验半年以来 ，阻止11月16日 ，累计发明问题169个并已所有整改完成 ，显著提高了公司财务管理规范化水平 ，提升了危害防控水平。

　　2012年 ，黑龙江省电力有限公司牢牢围绕国家电网公司“三集五大”系统建设 ，开展周全危害管理事情安排 ，以开展财务集约化深化应用事情为契机 ，凭证“统一标准、知足需求、深化应用、提升功效、注重实效”的原则 ，周全实验财务危害管理、财务审核和内控系统建设 ，立异践行“危害管理与企业战略契合、危害管理与谋划管理融合、危害管理与信息系统聚合”的周全危害管理系统和运行机制 ，鼎力大举提升财务危害防控水平。

　　2012年年头 ，黑龙江省电力公司以体例周全危害管理报告、出台重大财务事项报告制度 ，开展危害事前控制。周全危害管理报告在对上年岁情总结基础上 ，重点是针对2012年公司“三集五大”系统建设历程中可能爆发的危害举行周全的评估 ，制订危害管理妄想和管理步伐 ，体例应急预案 ，抓好事前管控 ，提防危害爆发。公司在“三集五大”系统建设调研阶段出台了“重大财务事项报告制度“ ，从2012年1月份最先实验重大财务事项上报事情 ，明确了重大财务事项报告的内容 ，报告程序和责任 ，对有关单位按期或未必期举行约谈 ，转达了财务管理责任 ，形成了财务危害的齐抓共管的有利时势 ，有用的管控了较重大财务危害。

　　黑龙江省电力公司以深化危害在线审核、实验财务审核日巡查月报告制度为手段 ，开展危害事中控制。公司鼎力大举增强常态化在线审核 ，从在线审核规则中选择适用性强且能实时发明会计核算过失或账务处置惩罚遗漏的审核规则在系统中设置作为按期审核使命 ，每月结账前系统自动运行对所属单位当月数据举行在线审核 ，并吸收各方建议 ，使常态化在线审核项目在一样平常实践中一直更新、增补和完善审核规则。公司科学开展月度危害巡查 ，制订了日巡查月报告制度 ，将日�Ｉ蠛酥贫然� ，审核规模扩大到代管企业 ，审核内容拓展为收入管理等18类 ，确立日�Ｉ蠛宋：Φ�150多个 ，开展日巡查重在当日爆发的经济营业当日审核 ，当日审核发明的问题当日整改。

　　黑龙江省电力公司以做好财务专项审核、建设问题整改机制为增补 ，开展危害事后控制。以建设标准流程 ，完善规章制度 ，健全内控系统为重点 ，形玉成面危害管控长效机制。公司以强化财务管理和确保“三集五大”系统建设时代资产清静为目的 ，开展了财务管理、资产移交等项目专项审核。财务管理专项审核内容为八类 ，涵盖了预算、电价、资金、会计基础事情等。约请社会中介结构 ，对五大建设时代合并单位、作废单位开展资产清查和移交审核 ，盘货资产 ，建设移交清册 ，确保资产准时移交和清静完整。同时 ，公司高度重视问题整改事情 ，坚持问题整改三不放过原则 ，对内外部检查发明的问题 ，举行分类和整改。

　　黑龙江省电力公司在 “三集五大”系统建设时代建设完善内部控制系统 ，建设标准流程图64项 ，管理标准38项 ，事情标准30项 ，管理制度86项。10月16日 ，公司召开了内部控制建设启动聚会 ，安排了内部控制建设实验事情 ，要求各单位各部分高度重视内部控制建设事情 ，建设组织机构 ，增强组织向导 ，实验“一把手”认真制 ，确立服务于总体生长战略、提升管理水平、重在执行和突出实效、一直完善的事情原则 ，增强各方合作 ，强化检查督导与审核 ，增强内部控制建设教育培训事情。11月9日 ，公司周全开展了内部控制系统建设培训 ，解说了内部控制建设理论和案例 ，为公司系统周全形成危害管控长效机制涤讪了基础。




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